Sophie, 38 ans, développeuse senior en freelance depuis 5 ans.
TJM : 550 €.
Chiffre d'affaires annuel : 110 000 €.
Objectif : réduire drastiquement sa facture fiscale sans compromettre son activité.
Il y a deux ans, Sophie payait près de 18 000 € d'impôts par an. Aujourd'hui ? Moins de 10 000 €. Voici comment elle a optimisé 8 000 € sur sa fiscalité, étape par étape.
En 2023, Sophie était en SASU à l'impôt sur les sociétés. Sa situation :
Total fiscal : 18 000 €
"Je gagnais bien ma vie, mais j'avais l'impression de travailler 4 mois par an juste pour payer mes impôts", raconte Sophie.
Les freelances peuvent déduire des frais tels que les fournitures de bureau, les logiciels, et les frais de déplacement, ainsi que les charges liées à l'usage d'un bureau à domicile, les cotisations URSSAF et les dépenses de formation.
Sophie a fait l'inventaire complet de ses dépenses professionnelles souvent oubliées :
Avant : 7 000 € de frais déduitsAprès audit complet :
Total : 13 550 € de frais déductibles
Impact : 6 550 € de charges supplémentaires déduites, soit environ 1 500 € d'économie d'impôts (IS + IR combinés).
Les sommes versées sur un PER peuvent être déduites des revenus imposables, et selon le statut juridique, ces sommes peuvent également réduire les charges professionnelles.
Sophie a ouvert un Plan Épargne Retraite individuel et a décidé d'y verser 12 000 € sur l'année.
Le calcul :
Avec un taux marginal d'imposition de 30%, elle réalise une économie d'impôts de 12 000 × 30% = 3 600 €.
"C'est l'optimisation la plus puissante que j'ai mise en place. Je prépare ma retraite tout en baissant mes impôts de 3 600 € par an", explique Sophie.
Bon à savoir : Pour les travailleurs non-salariés, le plafond de déduction est calculé selon une formule spécifique, pouvant atteindre jusqu'à 87 135 € maximum en 2025.
En SASU, Sophie peut se rémunérer de deux façons :
Avant :
Après optimisation :
Économie sur les charges sociales : environ 2 400 €
"Mon comptable m'a aidée à trouver le bon équilibre. Je garde un salaire décent pour ma protection sociale, mais je profite de la fiscalité plus douce des dividendes pour le surplus", précise Sophie.
Les freelances ont la liberté de lisser leurs revenus sur plusieurs années pour éviter de trop augmenter leur impôt sur le revenu, car il vaut mieux gagner 25 000 € deux années de suite plutôt que 50 000 € puis 0 €.
Sophie a eu une année exceptionnelle en 2024. Au lieu de tout se verser, elle a :
Résultat : elle évite de passer dans la tranche supérieure d'imposition et économise environ 500 € par an sur deux ans.
Véhicule personnel utilisé pro : Sophie utilise sa voiture pour se rendre chez ses clients. Elle déduit désormais ses frais kilométriques (barème fiscal) : 600 € d'économie supplémentaire.
Mutuelle Madelin : Les contrats Madelin permettent aux travailleurs indépendants de bénéficier d'une déductibilité des cotisations de prévoyance et de santé. Sophie a souscrit une complémentaire santé déductible : 200 € d'économie.
1. Se faire accompagner est rentable"J'ai investi 1 800 € dans un bon expert-comptable. Il m'a fait économiser 8 000 €. Le ROI est évident."
2. Anticiper et planifier"L'optimisation fiscale, ce n'est pas de la triche. C'est de la gestion intelligente. Mais il faut s'y prendre en amont, pas en avril quand on reçoit son avis d'imposition."
3. Diversifier sa stratégie"Il n'y a pas UN levier magique. C'est la combinaison de plusieurs optimisations légales qui fait la différence."
Si vous êtes développeur freelance avec un CA > 80 K€, ces optimisations sont probablement applicables à votre situation. Contactez un expert-comptable spécialisé freelances IT pour faire votre propre audit fiscal.
Les 3 actions à faire dès maintenant :
L'optimisation fiscale est légale et encouragée. La fraude fiscale est un délit. Faites-vous toujours accompagner par un professionnel.
