Structurer son patrimoine, ce n’est pas seulement choisir les bons produits. C’est construire une architecture cohérente, performante et durable en fonction de ses objectifs : générer des revenus, optimiser sa fiscalité, préparer sa transmission, sécuriser ses actifs. Et cela passe souvent par le choix de la bonne structure juridique.
Trois véhicules ressortent : la holding, la SCI, et la société à l’IS (SAS/SARL).
1. La holding : piloter, réinvestir, transmettre
La holding est une société qui détient les titres d’autres sociétés. Elle permet :
- De faire remonter les dividendes sans fiscalité immédiate (régime mère-fille)
- D’utiliser ces flux pour réinvestir (dans l’immobilier, d’autres sociétés, des placements)
- De transmettre les titres dans un cadre juridique souple (pacte Dutreil, démembrement…)
2. La SCI : la souplesse immobilière
La SCI est adaptée à la détention immobilière à plusieurs (en couple, famille, associés), ou pour faciliter la transmission d’un patrimoine immobilier.
Deux régimes :
- SCI à l’IR : les revenus fonciers sont imposés entre les mains des associés. Intéressant pour générer du déficit foncier.
- SCI à l’IS : amortissement du bien, fiscalité locative réduite, mais plus-value à la sortie plus fortement taxée.
3. La société à l’IS : la boîte à outils du patrimoine
Une SAS, SARL ou EURL peut loger une activité ou des actifs financiers. Atouts : fiscalité sur les bénéfices à 15% jusqu’à 42 500€, statut social du dirigeant optimisable, gestion des flux.
Et si la solution, c’était de les combiner ?
Souvent, la structuration patrimoniale optimale passe par une combinaison de véhicules : une holding qui détient une SCI et une SAS patrimoniale, une SCI à l’IR pour la résidence secondaire, une SCI à l’IS pour du locatif.
Conclusion
Il n’y a pas de structure idéale. Il n’y a que des structures pertinentes pour vous, maintenant et demain. Chez Kapitalia, nous construisons avec vous une architecture patrimoniale adaptée à vos enjeux.
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