Combien gagne réellement un chirurgien-dentiste en SELARL en 2026 ? La réponse dépend du chiffre d’affaires, du capital social, du besoin de cash personnel, et de la stratégie de capitalisation. Voici les chiffres réels par tranche de CA, basés sur le simulateur Kapitalia.
La règle de base : SELARL crée du patrimoine, pas (forcément) du cash supplémentaire
Avant de comparer les chiffres, une nuance essentielle : la SELARL n’augmente pas magiquement votre revenu disponible immédiat par rapport à un exercice en BNC. L’avantage vient de la capitalisation — c’est-à-dire votre capacité à conserver une partie du bénéfice dans la société, à l’IS (15-25%), plutôt que de tout extraire en cash où il subit IR + cotisations sociales (40-60% effectif).
Pour mesurer correctement le gain, il faut donc comparer :
- Net BNC : tout ce que vous touchez en cash (pas le choix)
- Patrimoine SELARL = cash personnel + bénéfice conservé en société (pré-extraction future)
Sur cette base, voici les chiffres pour 4 profils types.
CA 250 000€ — célibataire, sans enfant
Profil : dentiste libéral, exercice individuel, 35-45 ans, pas de famille à charge. Charges d’exploitation typiques 35% du CA.
| Indicateur | Libéral BNC | SELARL optimisée |
|---|---|---|
| BNC / Bénéfice exploitation | 162 500€ | 162 500€ |
| Cotisations sociales | 39 800€ (TNS libéral) | 32 800€ (TNS gérant) |
| IS (sur bénéfice retenu) | — | 9 950€ |
| IR | 34 300€ | 12 850€ |
| Cash net annuel | 88 400€ | 60 000€ |
| Bénéfice conservé en société | 0€ | 46 850€ |
| Patrimoine total créé / an | 88 400€ | 106 850€ |
→ Différentiel : +18 400€/an, soit +21% de patrimoine créé via la SELARL, à condition de capitaliser (besoin de cash de 60k€/an).
CA 420 000€ — marié, 2 enfants
Le profil le plus fréquent dans nos audits. Charges 40%, TMI 41%.
| Indicateur | Libéral BNC | SELARL optimisée |
|---|---|---|
| BNC / Bénéfice exploitation | 252 000€ | 252 000€ |
| Cotisations sociales | 56 700€ | 38 700€ |
| IS | — | 27 500€ |
| IR (3 parts, plafonnement QF) | 44 400€ | 6 100€ |
| Cash net annuel | 150 900€ | 80 000€ |
| Bénéfice conservé en société | 0€ | 99 600€ |
| Patrimoine total créé / an | 150 900€ | 179 700€ |
→ Différentiel : +28 800€/an, soit +19%. Sur 10 ans : +288 000€ d’écart de patrimoine, avant intérêts composés sur la trésorerie société.
CA 600 000€ — marié, 3 enfants, capital social 100 000€
Profil de dentiste senior établi. Charges 42%, capital social augmenté pour optimiser dividendes futurs.
| Indicateur | Libéral BNC | SELARL optimisée |
|---|---|---|
| BNC / Bénéfice exploitation | 348 000€ | 348 000€ |
| Cotisations sociales | 73 000€ | 61 200€ |
| IS | — | 33 400€ |
| IR | 73 600€ | 16 000€ |
| Cash net annuel | 201 400€ | 120 000€ |
| Bénéfice conservé en société | 0€ | 117 200€ |
| Patrimoine total créé / an | 201 400€ | 237 200€ |
→ Différentiel : +35 800€/an, soit +18%. Sur 10 ans : +358 000€.
CA 1 000 000€ — marié, 2 enfants
Profil de cabinet à plusieurs collaborateurs, fauteuils multiples. Charges 45%, TMI 45%.
| Indicateur | Libéral BNC | SELARL optimisée |
|---|---|---|
| BNC / Bénéfice exploitation | 550 000€ | 550 000€ |
| Cotisations sociales | 95 000€ | 67 500€ |
| IS | — | 67 500€ |
| IR | 158 000€ | 6 100€ |
| Cash net annuel | 297 000€ | 80 000€ |
| Bénéfice conservé en société | 0€ | 264 900€ |
| Patrimoine total créé / an | 297 000€ | 344 900€ |
→ Différentiel : +47 900€/an, soit +16%. À ce niveau de revenu, le levier holding (régime mère-fille) devient crucial — les chiffres ci-dessus n’incluent pas cette optimisation supplémentaire.
Pourquoi le différentiel diminue avec le revenu ?
Vous avez peut-être remarqué : à 250k€ de CA, l’écart est de +21%, à 1M€ il chute à +16%. Pourquoi ?
Trois facteurs :
- Le plafonnement du QF réduit l’avantage IR à mesure que les revenus montent (donc le BNC bénéficie aussi)
- L’IS franchit le seuil 25% plus rapidement aux gros bénéfices (vs 15% pour les premiers 42 500€)
- Le besoin de cash augmente typiquement avec le revenu — donc moins de bénéfice capitalisé
C’est pour cette raison que les hauts revenus ont plus à gagner d’un montage SELARL+holding que d’une SELARL seule. Le levier mère-fille amplifie le gain de 30-50% supplémentaires.
Le piège : extraire tout le bénéfice en cash
Si vous êtes en SELARL mais distribuez tout le bénéfice en dividendes chaque année, vous perdez tout l’avantage. Pourquoi ?
- Avec un capital social de 10 000€, seuls les premiers 1 000€ de dividendes (10% du capital) bénéficient du PFU 30%
- Au-delà, les dividendes sont soumis aux cotisations TNS (~45%) en plus de l’IR
- Résultat : extraction massive = SELARL devient moins avantageuse que le BNC
La règle d’or : extraire seulement le besoin de cash réel. Conserver le reste en société pour réinvestir (placements financiers, immobilier d’entreprise, prévoyance).
Pour aller plus loin
- 📊 Simulateur SELARL dentiste : calculez votre cas personnel en 4 minutes, recevez un PDF détaillé.
- 📚 Guide complet SELARL dentiste 2026 : 11 sections, 3 500 mots, pour comprendre le mécanisme et les leviers d’optimisation.
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Les chiffres présentés sont issus du simulateur Kapitalia. Estimation 2026, à valider en audit personnalisé.
Olivier Etiembre, Conseiller en Investissements Financiers, ORIAS 24005941. Sources : BOFiP-Impôts, CGI articles 62/219, CARCDSF, simulateur Kapitalia.
